ANAF verifică transferurile de bani între rude: Cazul unei fiice care a primit bani de la tatăl ei
ANAF a început să analizeze și transferurile de bani între rude, încercând să le impună un impozit de 70% dacă nu pot fi justificate prin documente. Un exemplu recent vizează o fiică ce a primit bani de la tatăl său, antreprenor, din dividende.
În cadrul unei verificări fiscale, inspectorii i-au cerut acesteia dovezi care să confirme proveniența banilor, solicitând inclusiv documente din care să reiasă remiterea sumelor de către tată, așa cum era menționat în nota explicativă și declarația notarială a acestuia.
Avocata Luisiana Dobrinescu atrage atenția asupra dificultății de a furniza astfel de documente în cadrul relațiilor de familie:
„Fără a nega legitimitatea și interesul inspectorilor fiscali în a solicita astfel de documente pentru stabilirea situației de fapt, trebuie acceptat că între rude, pentru banii în numerar, rareori se întocmesc documente justificative. Stabilirea situației de fapt trebuie așadar să aibă la bază probe caracteristice relației de rudenie, precum mesaje WhatsApp, declarații pe proprie răspundere ale părților implicate, declarații ale martorilor etc.”
Chiar și atunci când sursa banilor poate fi identificată, ANAF consideră posibilitatea ca fondurile să provină din alte surse și refuză să recunoască declarațiile făcute de părți. Astfel, sumele sunt impozitate cu 70%, acest procent aplicându-se diferenței dintre totalul utilizărilor de fonduri și totalul surselor declarate.
Cazuri similare și creșterea numărului de verificări
Acesta nu este un caz izolat. Luisiana Dobrinescu menționează că a întâlnit o situație similară în care un fiu i-a transferat 20.000 de euro mamei sale pensionare pentru achiziția unei case. În acel moment, impozitul aplicabil era de 16%, însă între timp a fost majorat la 70%, conform Legii 296/2023, în vigoare de la 1 iulie 2024.
„În prezent, ne confruntăm cu al doilea exemplu în care lipsa documentelor justificative privind remiterea de sume în numerar între rude atrage consecințe fiscale semnificative asupra persoanelor fizice verificate”, a explicat avocata.
Pentru a evita astfel de probleme, aceasta recomandă utilizarea transferurilor bancare online cu menționarea clară a destinației banilor.
În plus, se pare că singurele sume exceptate de la acest impozit sunt cele primite la evenimente precum nunți sau botezuri, după cum a precizat ANAF într-un comunicat oficial anul trecut.
Numărul persoanelor fizice aflate sub verificare fiscală a crescut semnificativ în ultimele luni, iar acest fenomen este strâns legat de dificultățile bugetare ale statului.
